（2022年12月30日公开）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，绵阳市安州区审计局自2022年10月14日至2022年11月24日，对绵阳市安州区建投矿业有限公司（以下简称建投矿业有限公司）2020年7月至2022年7月资产负债损益情况进行了审计。

一、被审计对象的基本情况

建投矿业有限公司于2020年6月成立，绵阳安州投资控股集团有限公司持股100%，提级为一级企业，由安州区国资办直接管理。主导砂石等矿产资源开发运营板块，兼顾全区水利设施项目建设，主要负责区内矿产砂石资源（非煤矿山）开发、河道采砂等相关业务，建成集开采、加工、销售一整条产业链及周边产业，提供矿产砂石产业一揽子全业态综合服务。

建投矿业有限公司注册资本1亿元，现有职工36人，其中高层管理人员4人、中层管理人员6人，下属全资子公司3家，分别为绵阳市安州区建投国鑫商贸有限公司（以下简称建投国鑫商贸公司）、绵阳市安州区建投物流有限公司（以下简称建投物流公司）、绵阳市安州区建投鸿源新材料有限公司（以下简称建投鸿源新材料公司）。

二、2020年7月至2022年7月资产负债、损益情况

（一）2020年7月至2020年12月资产负债损益情况。

建投矿业有限公司纳入合并财务报表反映的子公司有建投国鑫商贸公司、建投物流公司2家，合并后截止2020年12月底资产总额27176.5万元，负债总额28104.95万元，股东权益总额-928.45万元，资产负债率103.42%。2020年度营业收入414.31万元，营业成本133.71万元，营业税金及附加14.24万元，销售费用19.73万元，管理费用92.42万元，财务费用440.43万元，营业利润-286.22万元,营业外收入2.42万元,利润总额与净利润均为-283.8万元。

（二）2021年1月1日至2021年12月31日资产负债损益情况。

建投矿业有限公司纳入合并财务报表反映的子公司有建投国鑫商贸公司、建投物流公司2家，合并后截止2021年12月底资产总额212722.41万元，负债总额115609.18万元，股东权益总额97113.23万元，资产负债率54.35%。2021年度营业收入4399.82万元，营业成本2051.79万元,营业税金及附加241.44万元，销售费用54.99万元，管理费用352.9万元，财务费用659.09万元，营业利润1039.61万元,营业外收入0.37万元,利润总额1039.98万元，净利润883.3万元。

（三）2022年1月至2022年7月资产负债损益情况。

建投矿业有限公司纳入合并财务报表反映的子公司有建投国鑫商贸公司、建投物流公司、建投鸿源新材料公司3家，合并后截止2022年7月底资产总额270945.42万元，负债总额176581.17万元，股东权益总额94364.25万元，资产负债率65.17%。2022年度营业收入4513.65万元，营业成本1519.69万元,营业税金及附加175.63万元，销售费用67.64万元，管理费用437.9万元，财务费用1008.12万元，营业利润1304.67万元,营业外收入0.09万元,营业外支出7.99万元,利润总额1296.77万元，净利润942.84万元。

三、审计评价

从本次审计情况看，虽然2020年7月至2022年7月建投矿业有限公司会计报表基本反映了该公司的财务状况，但执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》等法律法规及内部管理制度的效果一般。本次审计还发现，建投矿业有限公司存在大额支现、与子公司之间往来账账面存在差异、未及时收回员工借款37060元等问题，需进一步改进。

四、审计发现的主要问题

（一）大额现金支付经营目标奖。

（二）建投矿业有限公司与子公司之间往来账账面存在差异。

（三）报销车辆加油费附件资料不齐。

（四）未及时收回员工借款。

五、审计建议

严格按照会计法和相关财务管理制度，规范会计基础工作，强化会计核算与监督，认真履行企业内控制度，加强现金管理及使用，定期对往来账款进行清理，确保会计账务处理依据充分，真实的反映企业资产负债情况。

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